Milliardsvindel: Italiensk topchef bedrog investorer i årtier

## Europas største virksomhedsbedrageri

Da italienske Parmalat kollapsede i 2003, var det Europas største virksomhedsbankrupt på det tidspunkt. Bag katastrofen stod Calisto Tanzi, der som grundlægger og topchef havde manipuleret selskabets finanser i over et årti.

Tanzi blev arresteret i 2003 efter at have misrepræsenteret Parmalats finansielle rapporter med milliarder af euro. Han blev dømt skyldig i markedsmani­pulering, falsk regnskabsføring, obstruktion af reguleringsmyndigheder og underslæb. For disse forbrydelser fik han en dom på 18 års fængsel, selvom han kun afsonede lidt over to år før han blev placeret under husarrest.

## Den falske Bank of America-konto

Kernen i Tanzis bedrageri var en sofistikeret svindelordning, der strakte sig fra 1990'erne til 2003. Den mest spektakulære element var oprettelsen af en helt fiktiv Bank of America-konto på Caymanøerne med en påstået værdi på omkring 5 milliarder dollar — cirka 3,9 milliarder euro. Kontoopstillingen var fremstillet med forfalskede dokumenter og eksisterede kun på papiret.

Ved hjælp af skalselskaber, offshore-enheder som Bonlat Financing Corporation og fabrikerede transaktioner lykkedes det Tanzi at skjule næsten 10 milliarder euro i gæld. Dette avancerede system tjente det ene formål: at give indtryk af et solidt og rentabelt selskab over for investorer og marked.

## Personlig berigelse på milliarder

Medan Parmalat blev fremstillet som økonomisk sund, pumpede Tanzi mellem 600 millioner og 800 millioner euro ud af selskabet til egne formål. Han indrømmede at have siphoneret mindst 500-800 millioner euro væk for at dække private familieudgifter og finansiere sidebedrifter — blandt andet en turismevirksomhed og en tv-station.

Parmalats bestyrelse bestod primært af Tanzis familiemedlemmer og kontrollerede 51 procent af selskabet. Dette gjorde det muligt for Tanzi at operere med minimal tilsyn og minimal risiko for at blive opdaget.

## Medskyldig og revisorsvigt

Tanzi var ikke alene. Hans finansdirektør, Fausto Tonna, blev dømt for at have implementeret en "dobbeltfaktureringsskema" for at oppuste omsætningen kunstigt. Tonna fik 14 års fængsel, senere reduceret til 2 år.

Det kom også frem, at revisionsfirmaerne Grant Thornton og Deloitte både fejlede i deres opgave at detektere bedrageri. Grant Thorntons ledere blev arresteret, mens Deloitte modtog en bøde på 149 millioner euro.

## Kilder:

- https://www.utm.utoronto.ca/pac/media/342/download?inline - https://wiki.ubc.ca/Course:MGMT405_2022W2/Case-2ii - https://www.cohenmilstein.com/case-study/in-re-parmalat-securities-litigation/